La respuesta corta
El impuesto federal sobre el patrimonio aplica solo a los patrimonios por encima de un gran monto de exención, así que la gran mayoría de los patrimonios no deben ningún impuesto federal sobre el patrimonio. La exención es un umbral por debajo del cual no se debe impuesto federal sobre el patrimonio, y es lo suficientemente alto como para que solo los patrimonios más grandes se vean afectados. Para la mayoría de las familias, la planificación patrimonial se trata de evitar el proceso testamentario, dirigir los activos, y minimizar los impuestos sobre el ingreso para los herederos en vez del impuesto sobre el patrimonio. Pero las familias de mayor patrimonio neto sí necesitan planificar en torno a la exención, especialmente porque puede cambiar con la legislación. Esta es información educativa, no asesoría fiscal ni legal.
Así que el impuesto federal sobre el patrimonio solo afecta a los patrimonios por encima de una exención alta, así que la mayoría de las personas no deben ninguno, pero los patrimonios más grandes necesitan planificar para ello.
Cómo funciona la exención
Cada persona tiene una exención federal del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones, y los patrimonios valorados por debajo de ella generalmente no deben impuesto federal sobre el patrimonio, mientras que la porción por encima de ella puede gravarse. Las parejas casadas a menudo pueden combinar sus exenciones, efectivamente duplicando el monto que pasa libre de impuesto federal sobre el patrimonio con una planificación adecuada. El monto de la exención lo fija la ley y ha cambiado con el tiempo, y está programado para cambiar de nuevo, así que el umbral en torno al cual planifica depende de las reglas actuales. Nuestra guía sobre los conceptos básicos de planificación patrimonial para jubilados cubre el plan más amplio.
La mecánica es un umbral por persona, a menudo combinable entre cónyuges, con el monto sujeto a cambio legislativo.
Quién necesita planificar para ello
La mayoría de las familias caen muy por debajo de la exención y no deben impuesto federal sobre el patrimonio, así que su planificación se enfoca en otros lugares. Los individuos y parejas de mayor patrimonio neto, sin embargo, deberían planificar en torno a la exención, usando herramientas como fideicomisos, donaciones, y seguro de vida mantenido fuera del patrimonio. Como la exención puede cambiar y algunos estados tienen sus propios impuestos sobre el patrimonio o la herencia, trabaje con un abogado de planificación patrimonial y un profesional de impuestos. Nuestra guía sobre si el seguro de vida es gravable cubre mantener el seguro fuera de un patrimonio gravable.
La conclusión: la exención del impuesto federal sobre el patrimonio es alta, así que la mayoría no deben nada, pero las familias de mayor patrimonio neto deberían planificar en torno a ella con orientación profesional, ya que puede cambiar.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es la exención del impuesto federal sobre el patrimonio?
Un umbral por debajo del cual un patrimonio no debe impuesto federal sobre el patrimonio. Es lo suficientemente alto como para que la mayoría de los patrimonios no deban nada, mientras que la porción por encima de él puede gravarse. El monto lo fija la ley y puede cambiar.
¿La mayoría de las personas deben impuesto federal sobre el patrimonio?
No. La exención es alta, así que la gran mayoría de los patrimonios no deben impuesto federal sobre el patrimonio. Para la mayoría de las familias, la planificación patrimonial se enfoca en evitar el proceso testamentario y minimizar los impuestos sobre el ingreso de los herederos en su lugar.
¿Quién necesita planificar para el impuesto sobre el patrimonio?
Los individuos y parejas de mayor patrimonio neto, que pueden usar herramientas como fideicomisos, donaciones, y seguro de vida mantenido fuera del patrimonio. Algunos estados también tienen sus propios impuestos sobre el patrimonio o la herencia.
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