La respuesta corta
Los pequeños empleadores que no quieren el costo y la molestia de un plan de salud grupal tradicional tienen otra opción: reembolsar a los empleados libre de impuestos por la cobertura individual que compran ellos mismos, a través de un arreglo de reembolso de salud (HRA). Los dos tipos principales son QSEHRA (para pequeños empleadores) e ICHRA (disponible para empleadores de cualquier tamaño). Ambos le permiten dar dinero a los empleados para primas y costos médicos sin administrar un plan grupal.
Así que en lugar de elegir un plan grupal para todos, financia la cobertura propia de cada empleado, a menudo más simple y predecible para un pequeño negocio.
En qué difieren QSEHRA e ICHRA
QSEHRA está diseñado para negocios con menos de 50 empleados que no ofrecen un plan grupal. Tiene límites de contribución anual fijados por el IRS y debe ofrecerse en los mismos términos a los empleados elegibles. ICHRA no tiene límite de tamaño de compañía ni tope de contribución fijo, y le permite variar las asignaciones por clase de empleado (como tiempo completo vs. medio tiempo), dando más flexibilidad, pero viene con más reglas de diseño.
En resumen: QSEHRA es más simple con topes para pequeños empleadores; ICHRA es más flexible y escalable. Nuestro resumen de cobertura para independientes y pequeños negocios cubre el panorama.
Cuál se ajusta a su negocio
Un negocio muy pequeño que quiere simplicidad a menudo prefiere QSEHRA; un negocio que quiere variar las contribuciones o tiene más empleados puede preferir ICHRA. De cualquier forma, los empleados usan la asignación hacia un plan individual (a menudo del Mercado), y el reembolso tiene ventajas fiscales. Una nota: cómo interactúa un HRA con el subsidio de ACA de un empleado depende de si la asignación se considera asequible.
Debido a que los detalles de configuración y cumplimiento importan, vale la pena una conversación para elegir la estructura correcta. Comuníquese a través de nuestra página de contacto para hablar sobre qué HRA se ajusta a su equipo.
Preguntas Frecuentes
¿Cuál es la diferencia entre QSEHRA e ICHRA?
QSEHRA es para empleadores con menos de 50 empleados, con topes de contribución fijados por el IRS. ICHRA funciona para empleadores de cualquier tamaño, no tiene tope fijo, y permite variar asignaciones por clase de empleado, más flexible pero con más reglas.
¿Cómo ayuda un HRA a un pequeño negocio?
Le permite reembolsar a los empleados libre de impuestos por cobertura de salud individual que compran ellos mismos, en lugar de administrar un plan grupal, a menudo más simple y predecible en costo para un pequeño negocio.
¿Pueden los empleados todavía obtener un subsidio de ACA con un HRA?
Depende de si la asignación del HRA se considera asequible. Si lo es, generalmente toman el HRA; si no, la interacción con los subsidios cambia. Vale la pena revisarlo con un asesor.
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