La respuesta corta
Existe una estrategia fiscal avanzada donde una persona independiente (a menudo un propietario único) emplea legítimamente a su cónyuge, y proporciona un arreglo de reembolso de salud que reembolsa al cónyuge —y a la familia, a través del cónyuge— por gastos médicos libres de impuestos como un gasto de negocio. Hecho correctamente, puede convertir los costos médicos familiares en gastos de negocio deducibles. Pero tiene reglas estrictas y no es adecuado para todas las situaciones.
Así que es una estrategia real, pero una que debe implementarse cuidadosa y legítimamente.
Cómo funciona
El cónyuge debe ser un empleado bona fide haciendo trabajo real por un pago razonable, y el HRA (a menudo un tipo específico diseñado para esto) reembolsa sus gastos médicos, que pueden incluir los de la familia, como una deducción de negocio. Debido a que el cónyuge es el empleado, la cobertura familiar fluye a través de él. Esto es diferente de las reglas de la S-corp; nuestra guía sobre seguro de salud del propietario de una S-corp cubre esa estructura separada.
Los requisitos de cumplimiento son reales: empleo legítimo, documentación adecuada, y un plan estructurado correctamente. Este es un lugar para orientación profesional, no un movimiento por cuenta propia.
Precauciones y cuándo conviene
Esto funciona mejor para un negocio familiar genuino donde el cónyuge realmente trabaja en él, y debe satisfacer las reglas para sostenerse. Generalmente no conviene si el cónyuge no está realmente trabajando, o en estructuras de entidad donde no aplica. Debido a que los detalles son técnicos y las apuestas (una auditoría) son reales, establézcalo con un contador conocedor.
La conclusión: emplear a un cónyuge para desbloquear un HRA familiar puede ser poderoso para un negocio familiar real, pero solo cuando se hace apropiadamente. Nuestro resumen de cobertura para independientes también cubre opciones más simples.
Preguntas Frecuentes
¿Puedo contratar a mi cónyuge para deducir costos médicos familiares?
A veces. Si su cónyuge es un empleado bona fide de su negocio, un HRA puede reembolsar sus gastos médicos (y los de la familia) libres de impuestos como una deducción de negocio, pero aplican reglas estrictas.
¿Cuáles son los requisitos para la estrategia de cónyuge-HRA?
El cónyuge debe trabajar genuinamente por un pago razonable, el HRA debe estar estructurado apropiadamente, y todo debe estar bien documentado. Es mejor establecerlo con un contador conocedor.
¿Cuándo no conviene esta estrategia?
Si el cónyuge no está realmente trabajando, o en estructuras de entidad donde no aplica. Funciona mejor para un negocio familiar genuino con un empleado cónyuge real.
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