La respuesta corta
La cosecha de pérdidas fiscales significa vender una inversión que ha perdido valor en una cuenta gravable para realizar una pérdida, que puede usar para compensar ganancias de capital y una cantidad limitada de ingreso ordinario, reduciendo su factura fiscal. Para los jubilados con cuentas gravables de corretaje, puede ser una forma útil de gestionar los impuestos, especialmente en mercados a la baja. Pero solo aplica a las cuentas gravables, no a las IRA o los 401(k), y hay reglas como la regla de venta ficticia que limitan volver a comprar la misma inversión. Esta es información educativa, no asesoría fiscal.
Así que la cosecha de pérdidas fiscales vende inversiones perdedoras en una cuenta gravable para compensar ganancias y algo de ingreso, dentro de reglas específicas.
Cómo funciona
Cuando vende una inversión por menos de lo que pagó, la pérdida realizada primero compensa sus ganancias de capital, y cualquier exceso puede compensar una cantidad limitada de ingreso ordinario por año, con pérdidas adicionales trasladadas a años futuros. Para mantener intacta su estrategia de inversión, puede reinvertir en un activo similar pero no sustancialmente idéntico, evitando la regla de venta ficticia que rechaza la pérdida si vuelve a comprar el mismo valor demasiado pronto. Nuestra guía sobre las ganancias de capital en la jubilación cubre las ganancias que esto puede compensar.
La mecánica es compensar las ganancias primero, luego una cantidad limitada de ingreso ordinario, respetando la regla de venta ficticia.
Límites y precauciones
La cosecha de pérdidas fiscales solo funciona en cuentas gravables, ya que las pérdidas en cuentas con impuestos diferidos no son deducibles. La regla de venta ficticia impide reclamar una pérdida si compra el mismo valor o uno sustancialmente idéntico dentro de una ventana fija alrededor de la venta. Y no debería dejar que las consideraciones fiscales lo lleven a abandonar un plan de inversión sólido. Como las reglas son específicas, trabaje con un profesional de impuestos. Nuestra guía de ingreso de jubilación cubre coordinarla.
La conclusión: la cosecha de pérdidas fiscales puede compensar ganancias y algo de ingreso para los jubilados con cuentas gravables, pero tenga en cuenta la regla de venta ficticia y no deje que los impuestos anulen una inversión sólida.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es la cosecha de pérdidas fiscales?
Vender una inversión con pérdida en una cuenta gravable para compensar ganancias de capital y una cantidad limitada de ingreso ordinario, reduciendo su factura fiscal, con pérdidas en exceso trasladadas a años futuros.
¿La cosecha de pérdidas fiscales funciona en una IRA?
No. Solo aplica a las cuentas gravables, ya que las pérdidas en cuentas con impuestos diferidos como las IRA y los 401(k) no son deducibles.
¿Qué es la regla de venta ficticia?
Una regla que rechaza una pérdida reclamada si compra el mismo valor o uno sustancialmente idéntico dentro de una ventana fija alrededor de la venta. Reinvertir en un activo similar pero no idéntico la evita.
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