La respuesta corta
Bajo las reglas actuales, la mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges que heredan una IRA deben retirar todo el dinero dentro de 10 años, en vez de extender los retiros a lo largo de su vida como se permitía antes. Como los retiros de una IRA tradicional heredada son gravables, comprimirlos en 10 años puede empujar al heredero a tramos impositivos más altos durante esos años. Los cónyuges y ciertos otros beneficiarios tienen opciones diferentes y más flexibles. Planificar el momento de los retiros a lo largo de los 10 años puede reducir el golpe fiscal. Esta es información educativa, no asesoría fiscal.
Así que la mayoría de los herederos que no son cónyuges deben vaciar una IRA heredada dentro de 10 años, lo que puede concentrar el ingreso gravable y elevar sus tramos.
Cómo funciona la regla
La regla de 10 años generalmente requiere que la cuenta heredada se distribuya por completo para el final del décimo año después de la muerte del propietario original. Para algunas cuentas heredadas, también pueden requerirse retiros anuales durante esos años, dependiendo de la situación. Como los retiros de una IRA tradicional son gravables, el ingreso del heredero en cada uno de esos años importa. Las IRA Roth heredadas siguen el plazo de 10 años también pero los retiros generalmente son libres de impuestos. Nuestra guía sobre los conceptos básicos de planificación patrimonial cubre pasar activos a los herederos.
El requisito central es la distribución completa dentro de 10 años, con el impacto fiscal dependiendo de si la cuenta es tradicional o Roth.
Cómo gestionar el impacto fiscal
Un heredero a menudo puede reducir los impuestos distribuyendo los retiros a lo largo de los 10 años para suavizar el ingreso, tomando más en años de bajos ingresos y menos en años altos, en vez de esperar y retirar una gran suma global al final. Coordinar con el ingreso y la situación fiscal propia del heredero es clave. Como las reglas tienen excepciones y han cambiado, confirme los requisitos actuales con un profesional de impuestos. Nuestra guía de ingreso de jubilación cubre la planificación más amplia.
La conclusión: la mayoría de los herederos que no son cónyuges deben vaciar una IRA heredada dentro de 10 años, así que distribuya los retiros gravables a lo largo de esos años para gestionar los tramos, con orientación profesional.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es la regla de 10 años de la IRA heredada?
La mayoría de los beneficiarios que no son cónyuges deben retirar toda una IRA heredada dentro de 10 años de la muerte del propietario original, en vez de extender los retiros a lo largo de su vida como se permitía anteriormente.
¿Cómo afecta la regla de 10 años a los impuestos?
Como los retiros de una IRA tradicional heredada son gravables, comprimirlos en 10 años puede empujar al heredero a tramos más altos. Distribuir los retiros a lo largo de los años ayuda a gestionar el impacto.
¿Los cónyuges tienen que seguir la regla de 10 años?
No. Los cónyuges y ciertos otros beneficiarios tienen opciones diferentes y más flexibles. Confirme las reglas actuales para su situación con un profesional de impuestos.
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