La respuesta corta
El impuesto sobre el ingreso neto de inversiones es un impuesto adicional del 3.8 por ciento que aplica a cierto ingreso de inversiones para los contribuyentes cuyo ingreso excede umbrales fijos. Para los jubilados con ingreso de inversiones significativo —como intereses, dividendos, ganancias de capital, e ingreso por alquileres— y un ingreso general más alto, puede agregarse a la factura fiscal por encima de los impuestos regulares sobre el ingreso y las ganancias de capital. No aplica a todos, solo a quienes están por encima de los umbrales de ingreso, y apunta al ingreso de inversiones específicamente. Esta es información educativa, no asesoría fiscal.
Así que el impuesto sobre el ingreso neto de inversiones es un 3.8 por ciento extra sobre el ingreso de inversiones para los contribuyentes de mayores ingresos por encima de ciertos umbrales.
Cómo funciona
El impuesto aplica al menor de su ingreso neto de inversiones o el monto por el cual su ingreso excede el umbral para su estatus de declaración. El ingreso neto de inversiones generalmente incluye intereses, dividendos, ganancias de capital, e ingreso pasivo por alquileres, pero no las distribuciones de cuentas de jubilación como las IRA, aunque esas distribuciones pueden elevar su ingreso total lo suficiente como para activar el impuesto sobre su otro ingreso de inversiones. Nuestra guía sobre las ganancias de capital en la jubilación cubre un tipo de ingreso que puede afectar.
El impuesto apunta al ingreso de inversiones por encima de un umbral de ingreso, y los retiros de cuentas de jubilación pueden empujarlo por encima aunque ellos mismos no estén sujetos a él.
A quién afecta y cómo planificar
El impuesto sobre el ingreso neto de inversiones afecta principalmente a los jubilados de mayores ingresos con ingreso de inversiones sustancial. Gestionar su ingreso total —por ejemplo, distribuir las ganancias grandes entre años o usar retiros eficientes en impuestos para quedarse por debajo de los umbrales— puede reducirlo o evitarlo. Como los umbrales y las reglas son específicos e interactúan con otros impuestos, trabaje con un profesional de impuestos. Nuestra guía de ingreso de jubilación cubre coordinar el ingreso.
La conclusión: el impuesto sobre el ingreso neto de inversiones agrega 3.8 por ciento sobre el ingreso de inversiones para los jubilados de mayores ingresos, así que gestionar el ingreso total en torno a los umbrales puede ayudar; obtenga orientación profesional.
Preguntas Frecuentes
¿Qué es el impuesto sobre el ingreso neto de inversiones?
Un impuesto adicional del 3.8 por ciento sobre cierto ingreso de inversiones —como intereses, dividendos, ganancias de capital, e ingreso por alquileres— para los contribuyentes cuyo ingreso excede umbrales fijos.
¿Quién paga el impuesto sobre el ingreso neto de inversiones?
Principalmente los contribuyentes de mayores ingresos por encima de los umbrales de ingreso que tienen ingreso de inversiones significativo. No aplica a quienes están por debajo de los umbrales.
¿Los retiros de IRA cuentan para el impuesto sobre el ingreso neto de inversiones?
Las distribuciones de cuentas de jubilación no están sujetas al impuesto en sí mismas, pero pueden elevar su ingreso total lo suficiente como para activarlo sobre su otro ingreso de inversiones.
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